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      現金管理制度

      現金管理制度

      2021-10-21 10:31:01

                            現金管理制度

      di一章  總 則

          為加強現金管理,規(guī)范現金結算行為,根據國家《現金管理暫行條例》的要求,結合本公司實際情況,特制定本制度。 

      第二章  現金支出管理

      di一條  現金使用范圍

      1、員工績效工資、季度兌現、津補貼、獎金、醫(yī)藥費和其他人工性支出。

      2、差旅費、培訓費、業(yè)務招待費等。

      3、司機的燃油費、過路費、過橋費、行車費等。 

      4、維修費及所需的零配件等其他材料費(金額在2000元以內的)。

      5、結算起點以下的零星支出,及公司領導批準的其他開支。

      第三章  庫存現金管理

      第二條  庫存現金實行庫存限額管理,公司按國家規(guī)定保留一定數額的庫存現金。日常零星開支所需庫存現金限額為5000元。

      第三條  公司現金必須存放在財務部的保險柜內。

      第四章  現金出納職責

      第四條  出納員應當建立健全現金賬簿,逐筆記載現金收付,每日核對賬款是否相符,每月核對賬賬、賬實是否相符,做到日清月結。 

      第五條  對于違反規(guī)定的收支,出納人員有權拒絕辦理。

      第六條         對于內容不詳、手續(xù)不全、數字有誤的憑證,應當予以

      退回,要求補辦手續(xù),更正錯誤;遇有偽造、涂改憑證等虛報冒領的,應及時向領導反映。

      第七條  收付完畢,出納人員應在原始憑證上加蓋“現金收訖”或“現金付訖”章。

      第八條  出納收到業(yè)務單位或個人交納的現金,必須開具收款收據,并加蓋“現金收訖”或“財務專用章”。

      第九條  公司支付現金,只可以從庫存現金限額中支付或從開戶銀行提取,不得從本公司的現金收入中直接支付。(坐支)

      第十條  不準挪用、不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存取現金。

      第十一條  不準白條抵庫,不準套取庫存現金。

      第十二條  不準保留賬外公款,不準公款私存,不準私設小金庫。

      第十三條  現金出納相關業(yè)務需由會計復核。

      第五章  現金支付業(yè)務辦理

      第十四條  現金支付須有完整的支付手續(xù),流程如下:由經辦人填寫相關單據,本部門主任、或者歸口部門負責人簽字屬實,經財務人員復核(或預審后),再由公司領導審批簽字后方可支付。

      第十五條  公司員工(借款人)因工作需要借用現金,按《借款管理制度》中相關規(guī)定辦理借款手續(xù)。

      第十六條  物資采購的現金支出,先提貨后付款的憑采購單、入庫單、購物發(fā)票辦理,先付款后提貨的憑填列詳細《借款單》辦理

      第十七條  差旅費支付憑《差旅費報銷單》、發(fā)票等辦理。

      第十八條  市內交通費、高速費、業(yè)務招待費、招聘費、辦公費等日常性支出憑費用報銷單、發(fā)票等辦理,會議費支出還需憑相關會議通知辦理。

      第十九條  各種補貼支出,須憑《補助及補貼明細表》與《領款單》辦理,以上補貼支出需由本人簽字。

      第二十條 各種獎勵支出,憑領導簽字的《專項基金申請及發(fā)放表》或“公司獎懲請示”辦理。

      第二十一條  報銷單填列要字跡清晰,完整,摘要描述簡潔明了,不得涂改,內附票據要與報銷事由相符,且填開需完整準確,公司全稱、稅號、摘要、金額大小寫等項目齊全。

       

                 宜賓市江安縣金盾保安服務有限責任公司

                                      2021年8月26日


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