di一章 總 則
為加強現金管理,規(guī)范現金結算行為,根據國家《現金管理暫行條例》的要求,結合本公司實際情況,特制定本制度。
第二章 現金支出管理
di一條 現金使用范圍
1、員工績效工資、季度兌現、津補貼、獎金、醫(yī)藥費和其他人工性支出。
2、差旅費、培訓費、業(yè)務招待費等。
3、司機的燃油費、過路費、過橋費、行車費等。
4、維修費及所需的零配件等其他材料費(金額在2000元以內的)。
5、結算起點以下的零星支出,及公司領導批準的其他開支。
第三章 庫存現金管理
第二條 庫存現金實行庫存限額管理,公司按國家規(guī)定保留一定數額的庫存現金。日常零星開支所需庫存現金限額為5000元。
第三條 公司現金必須存放在財務部的保險柜內。
第四章 現金出納職責
第四條 出納員應當建立健全現金賬簿,逐筆記載現金收付,每日核對賬款是否相符,每月核對賬賬、賬實是否相符,做到日清月結。
第五條 對于違反規(guī)定的收支,出納人員有權拒絕辦理。
第六條 對于內容不詳、手續(xù)不全、數字有誤的憑證,應當予以
退回,要求補辦手續(xù),更正錯誤;遇有偽造、涂改憑證等虛報冒領的,應及時向領導反映。
第七條 收付完畢,出納人員應在原始憑證上加蓋“現金收訖”或“現金付訖”章。
第八條 出納收到業(yè)務單位或個人交納的現金,必須開具收款收據,并加蓋“現金收訖”或“財務專用章”。
第九條 公司支付現金,只可以從庫存現金限額中支付或從開戶銀行提取,不得從本公司的現金收入中直接支付。(坐支)
第十條 不準挪用、不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存取現金。
第十一條 不準白條抵庫,不準套取庫存現金。
第十二條 不準保留賬外公款,不準公款私存,不準私設小金庫。
第十三條 現金出納相關業(yè)務需由會計復核。
第五章 現金支付業(yè)務辦理
第十四條 現金支付須有完整的支付手續(xù),流程如下:由經辦人填寫相關單據,本部門主任、或者歸口部門負責人簽字屬實,經財務人員復核(或預審后),再由公司領導審批簽字后方可支付。
第十五條 公司員工(借款人)因工作需要借用現金,按《借款管理制度》中相關規(guī)定辦理借款手續(xù)。
第十六條 物資采購的現金支出,先提貨后付款的憑采購單、入庫單、購物發(fā)票辦理,先付款后提貨的憑填列詳細《借款單》辦理
第十七條 差旅費支付憑《差旅費報銷單》、發(fā)票等辦理。
第十八條 市內交通費、高速費、業(yè)務招待費、招聘費、辦公費等日常性支出憑費用報銷單、發(fā)票等辦理,會議費支出還需憑相關會議通知辦理。
第十九條 各種補貼支出,須憑《補助及補貼明細表》與《領款單》辦理,以上補貼支出需由本人簽字。
第二十條 各種獎勵支出,憑領導簽字的《專項基金申請及發(fā)放表》或“公司獎懲請示”辦理。
第二十一條 報銷單填列要字跡清晰,完整,摘要描述簡潔明了,不得涂改,內附票據要與報銷事由相符,且填開需完整準確,公司全稱、稅號、摘要、金額大小寫等項目齊全。
宜賓市江安縣金盾保安服務有限責任公司
2021年8月26日